открытие временного счета в банке
Как открыть временный расчетный счет?
Временный расчетный счет (в отличие от классического р/с) открывается на этапе создания компании и позволяет только аккумулировать (накапливать) деньги без возможности их расходования. Если организовать юрлицо не удалось, деньги возвращаются инвестору в полном объеме, кроме средств, стянутых за обслуживание банка.
В чем особенности?
Временный счет банка имеет ряд характеристик:
Алгоритм действий
Чтобы открыть расчетный счет (в нашем случае временный) требуется сделать такие шаги:
Перед прохождением процедур стоит уточнить:
Для решения такой задачи достаточно позвонить в учреждение или прочесть инструкцию на сайте. Если обратиться лично, специалист финансово-кредитной организации расскажет, как открыть расчетный счет, и что для этого потребуется.
Какие нужны бумаги?
Временный расчетный счет открывается юридическим лицом. В зависимости от типа организации требования к документам различаются:
Как и в прошлом случае требуются оригиналы. В последнем случае допускается передача доверенности, которая утверждена нотариусом.
Подаваемое при оформлении р/с заявление может подписываться любым из учредителей (если их несколько), уполномоченным на открытие такой банковской услуги. Такое право также дает доверенность, выданная на любого из учредителей.
Когда и как закрыть?
Знать, как открыть расчетный счет, недостаточно. Важно понимать, когда временный р/с должен или может быть закрыт. Это делается:
Временный расчетный счет — промежуточный этап в создании компании (ООО, АО и прочих форм), обеспечивающий формирование уставного фонда и внесение паев участниками.
Как открыть счет в банке частному лицу?
Содержание:
Правила открытия банковского счета частным лицом определяются инструкцией Банка России №153-И. Такой счет в банке можно открыть в рублях или в валюте. Все документы, связанные со счетом в банке, нужно сохранять. Если возникает какая-либо правовая проблема, касающаяся денежных вложений и переводов, они могут понадобиться. Но еще важнее в таких случаях вовремя обратиться к хорошему юристу по экономическим вопросам.
Нет времени читать статью?
Правила открытия банковского счета
Чтобы стать клиентом банка, нужно быть право- и дееспособным. А также лично присутствовать на процедуре открытия счета в банке. Этого требует закон о противодействии терроризму и легализации преступных доходов. В редких случаях разрешается присутствие законного представителя клиента или выгодоприобретателя.
На основании полученных сведений сотрудник банка должен идентифицировать клиента, выгодоприобретателя или представителя. Если информации недостаточно для идентификации, то банк отказывается заключать с этим клиентом договор по вкладу или депозиту.
Договор заключается, если:
По одному договору в банке можно открыть несколько счетов, если это прописано в условиях. Завершается процедура записью в специальной регистрационной книге. Она делается не позже чем на следующий день после заключения договора.
Юридическое дело по счету в банке
На каждый счет, который собирается открыть организация или частное лицо, формируется юридическое дело с уникальным порядковым номером. В него банк помещает:
Если какой-то из документов изымается по решению суда или другого госоргана, то банк должен включить в юридическое дело копию постановления об изъятии. Юридические дела должны быть защищены от несанкционированного доступа. Они могут по желанию клиента передаваться из одного подразделения банка в другое.
Какие виды счетов можно открывать частным лицам
Любое частное лицо может открыть в банке депозит, счет по вкладу или текущий в рублях, а также в зарубежной валюте. Расчетный счет в банке открывают только для определенных категорий частных лиц. А именно — для тех, кто законно занимается предпринимательством или приносящей доходы практикой.
Частное лицо, которое занимается законной коммерческой деятельностью, может открыть в банке также следующие виды счетов:
Депозит в банке можно открыть только на определенный срок, для краткосрочного вклада это не больше 6 месяцев. В течение установленного договором времени деньги не снимают и не добавляют. После этого банк выдает вкладчику деньги вместе с накопившимися процентами. Затем при желании можно выбрать новый, более выгодный депозит в этом же или другом банке. Или снова открыть такой же, если он вас устраивает.
Долгосрочные депозитные договоры банки заключают обычно на сроки от 12 месяцев. При этом ежеквартально или ежемесячно с момента открытия клиенту выплачивают проценты. При заключении таких договоров обращайте пристальное внимание на условия банка:
У депозитов с высокими ставками, как правило, более жесткие условия. Обычно снимать деньги и делать пополнение запрещено по договору.
Про работу банковских организаций с компаниями читайте здесь. А еще у нас есть статья про возможные сюрпризы для вкладчиков от налоговых органов.
Что такое накопительный счет
Часто вместе с дебетовыми картами банки предлагают накопительные счета. Рассказываем, что это такое, кому они будут полезны и какие у них недостатки.
Что такое накопительный счет
Это вариант вклада до востребования — депозит с возможностью внесения и снятия денег. Банк ежемесячно начисляет проценты на остаток, даже если вы снимали средства.
Депозит для накоплений часто бывает текущим, к которому привязана карта. Например, в Тинькофф-банке счет дебетовой карты одновременно накопительный. Вы пользуетесь картой, а деньги, которые там лежат, приносят вам доход.
Чем отличается от других вкладов
Главное отличие — нет ограничений на пользование деньгами: их можно снимать и вносить в любое время без штрафов и комиссий. У накопительного счета нет минимальной суммы для открытия, в отличие от обычного депозита. Соблюдать минимальный неснижаемый остаток тоже необязательно. В этих случаях банки не всегда начисляют доход, но сам счет остается. Даже если заберете все деньги, потом его можно снова пополнить. С обычным вкладом так нельзя: если снимете всю сумму, он закроется.
Кому и зачем нужен
Депозит для накоплений подходит в случаях, когда вы располагаете деньгами, но не готовы к долгосрочным вложениям:
Доходность по накопительному счету
Доходность зависит от процентной ставки и метода подсчета процентов. Процентные ставки выше, чем по обычным вкладам до востребования, но немного ниже, чем по срочным депозитам. Банк может начислять проценты на среднемесячный или минимальный остаток.
Проценты на среднемесячный остаток означают, что банк считает среднюю сумму на вашем депозите и начисляет доходность на нее.
Проценты на минимальный остаток — это когда их начисляют на минимальную сумму, которая оставалась у вас в течение месяца.
Поэтому лучше не снимать деньги без необходимости.
В чем опасность накопительных счетов
Деньги на них более уязвимы, чем на обычных депозитах, а доходность можно не получить, если не знать все условия.
Уязвимость. Когда открытый накопительный счет подключен к карте, доступ к этой карте — доступ к вашим накоплениям. Преступнику не нужно идти в отделение, звонить в банк или подтверждать операции смс-кодом — достаточно завладеть картой и знать пин.
Условия начисления процентов. Банки задают разные условия, без которых не станут начислять проценты. Один банк требует поддерживать минимальный остаток в течение всего периода, другой — совершить покупки по карте, третий — сделать эту карту зарплатной. При невыполнении условий счет не закроется, но дохода по нему не будет. Например, Тинькофф-банк начисляет 6% на среднемесячный остаток по дебетовой карте, если картой оплачены покупки на 3000 рублей в месяц.
Если банк начисляет проценты на минимальный остаток, тоже можно лишиться доходности.
Можно ли пользоваться накопительным счетом без карты
Иногда банк не выпускает карту к накопительному депозиту. Тогда вы управляете деньгами через интернет-банк, мобильное приложение, банкомат или через операциониста в отделении. Даже если счет привязан к карте, ею все равно необязательно пользоваться: можно переводить деньги с накопительного депозита и на него через интернет-банк.
Как открыть
Накопительный счет открывают через интернет-банк или в отделении. Если счет связан с картой, он открывается при оформлении этой карты.
Правила и условия работы накопительных депозитов банки выкладывают на сайте и прописывают в договоре. Прочитайте эти условия, перед тем как пользоваться счетом.
Временный расчетный (накопительный) счет
«Расчеты и операционная работа в коммерческом банке», 2006, N 2
В сфере банковского законодательства до сих пор существует большое количество неурегулированных вопросов. О насущной необходимости более корректного законодательного определения правового статуса так называемого временного расчетного (накопительного) счета пойдет речь в настоящей статье.
Следует обратить внимание на то, что Правилами N 205 предусмотрена возможность открытия накопительного счета для юридических лиц, то есть для уже существующих субъектов. Напрашивается вывод, что Правила N 205 не могут применяться для регулирования порядка открытия счета в целях оплаты уставного капитала еще не созданного юридического лица. Юридическое лицо считается созданным с момента его государственной регистрации (п. 2 ст. 51 ГК РФ).
Правилами N 205 предусмотрено, что накопительный счет должен открываться на определенный срок и расходование средств с данного счета не допускается, а по истечении срока денежные средства с накопительного счета перечисляются на оформленный в установленном порядке расчетный счет клиента. Где и кем определяется срок, на который открывается накопительный счет, Правилами не указывается.
Действующим законодательством также не предусмотрены (отсутствует нормативное урегулирование) ни порядок открытия временного расчетного (накопительного) счета, ни порядок его закрытия.
Требование о формировании уставного капитала для юридических лиц на момент государственной регистрации в настоящее время установлено только в отношении обществ с ограниченной ответственностью.
Так, в соответствии с п. 3 ст. 90 ГК РФ и ст. 16 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» на момент государственной регистрации общества его уставный капитал должен быть оплачен учредителями не менее чем наполовину. Подобное требование имело место в п. 1 ст. 34 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах» до изменения ее редакции Федеральным законом от 07.08.2001 N 120-ФЗ. Новой редакцией установлено, что акции общества, распределенные при его учреждении, должны быть полностью оплачены в течение года с момента государственной регистрации общества, если меньший срок не предусмотрен договором о создании общества, и не менее 50% акций общества, распределенных при его учреждении, должны быть оплачены в течение трех месяцев с момента государственной регистрации общества.
Требование об оплате не менее 50% уставного капитала к моменту государственной регистрации предприятия также предусматривалось в п. 1 Положения о порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности, утвержденного Указом Президента РФ от 08.04.1994 N 1482 «Об упорядочении государственной регистрации предприятий и предпринимателей на территории Российской Федерации», который Указом Президента РФ от 28.11.2003 N 1410 признан утратившим силу с 1 января 2004 г.
Согласно Инструкции N 28 для открытия накопительного (временного расчетного) счета в банк (кредитную организацию) должны быть представлены:
Таким образом, складывается ситуация, когда временный расчетный (накопительный) счет должен открываться только для вновь создаваемых обществ с ограниченной ответственностью.
В Инструкции N 28 не предусматривается открытие временного расчетного счета на основании договора, и налоговое законодательство временный расчетный счет не рассматривает в качестве банковского счета (ст. 11 НК РФ). Руководствоваться ст. 845 ГК РФ, в соответствии с которой счет юридическому лицу в банке (кредитной организации) открывается и ведется на основании договора, в отношении юридического лица, ни фактически, ни юридически еще не существующего, некорректно. Следовательно, этот счет формально считать банковским нельзя. Вместе с тем данный счет открывается в силу закона при представлении определенного пакета документов, и по нему проводятся банковские операции: приходная операция, когда вносятся денежные средства, и расходная операция, когда средства перечисляются на расчетный счет общества. Кроме вопроса определения природы накопительного счета, возникает и еще масса вопросов, а именно:
Нормативно установленный механизм совершения описанных выше операций отсутствует. Нет также официальных разъяснений Банка России, и отсутствует судебная практика.
Следует отметить, что Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» определяет, что при государственной регистрации создаваемое юридическое лицо представляет в регистрационный орган заявление о государственной регистрации, в котором наряду с другой информацией подтверждается, что при создании юридического лица соблюден установленный для юридических лиц данной организационно-правовой формы порядок их учреждения, в том числе оплаты уставного капитала на момент государственной регистрации (пп. «а» ст. 12).
Что значит «подтверждается»? Закон на этот вопрос ответа не дает. Между тем требовать представления документов, не установленных Федеральным законом, регистрационный орган не вправе (п. 4 ст. 9). Стало быть, достоверность этой информации на совести заявителя. Недобросовестный заявитель вполне может в заявлении указать информацию, не соответствующую действительности, и его все равно зарегистрируют, поскольку закон не обязывает регистрационный орган проводить экспертизу представленных документов.
Для снятия проблем с временными расчетными (накопительными) счетами, а также в целях недопущения злоупотреблений при регистрации создаваемых юридических лиц, на наш взгляд, достаточно было бы внести изменения в ст. 90 ГК РФ и ст. 16 Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» об исключении из них требования о необходимости к моменту государственной регистрации общества оплатить не менее 50% уставного капитала, как это в свое время было сделано в отношении акционерных обществ.
Орловский государственный технический университет
Открытие временного расчетного счета для предприятия: особенности процедуры
Согласно законодательным нормам Российской Федерации, юридические лица, регистрируя предприятие, обязаны иметь уставной капитал. Разные формы собственности могут предполагать разные виды денежного фонда, например, «взнос пая». Но, в любом случае, для накопления учредительных сумм необходимо открытие временного расчетного счета. Процедура, связанная с оформлением и дальнейшим управлением операциями через финансовое заведение, несложна, но имеет свои нюансы.
Особенный статус р/с
Главное отличие временного от обычного р/с заключается в том, что деньги а нем могут только накапливаться. Снимать суммы, как-то расходовать фонд никто не имеет права. Если организовать предприятие по каким-либо причинам не удалось, фонд расформировывается, и каждый пай возвращается той персоне, которая вкладывала деньги, в той же сумме, что вносилась, за вычетом процентного соотношения из обслуживания банком.
Доказательными справками о суммах, внесенных на счет, являются те, что выдаются каждому клиенту-учредителю сразу при внесении денег. Перечислять деньги можно разными способами:
Когда сумма на временном расчетном счете превышает половину всего фонда, его уже можно переоформить как постоянный. Это легко сделать, так как при открытии ему присваивают балансовый номер предполагаемого будущего р/с предприятия.
Уведомлять налоговую службу и государственные фонды нужно только после того, как будет открыт постоянный расчетный счет. Временный не обязывает к подобным действиям.
Алгоритм действий для открытия
Последовательность действий для оформления счетов временного статуса изложено Положением № 205П Центробанка. Документ характеризует накопительные счета как расчетные, но подразумевает, что они открываются лишь с одной целью – осуществить все зачисления средств, из которых сложится учредительный капитал.
Чтобы открыть такой р/с, предприятию нужно сделать следующее:
Перед тем, как подготовить документы, желательно уточнить у финансового заведения, какой именно пакет нужно формировать и каковы требования. Сделать это можно через предварительный звонок в банк или прочитав соответствующие инструкции на официальном онлайн-портале. В Альфа-банк персональный менеджер не только проконсультирует относительно нужных документов, а и поможет в их подготовке.
Стандартный пакет документации
Для открытия временного расчетного счета в различных финансовых учреждениях могут потребоваться расширенные пакеты документов. Главным образом учитываются формы собственности создаваемых предприятий:
Оформление р/с для акционерного общества не обходится без таких документов:
Доверенности, в отличие от остальных документов, могут предоставляться в виде копий, заверенных у нотариуса. Но не во всех банках это разрешено. Лучше уточнить такие нюансы еще до визита в кредитную организацию.
Обычно банковский менеджер сам заверяет копии документации, сверяя ее с оригиналами, которые тут же возвращаются клиенту. Что касается бланка, на котором пишется заявление от клиента, желающего открыть накопительный счет, — он выдается самим банком. Писать заявление заранее нет необходимости. Предоставление кредитному учреждению протокола обязательно только для тех организаций, где число учредителей более одного человека.
Дополнительные документы
Чтобы произвести открытие накопительного временного расчетного счета, учредителям юридического лица, являющегося открытым акционерным обществом, необходимо также подготовить следующие документы:
Кому необходим накопительный счет
По законам Российской Федерации, при открытии любой юридической формы собственности необходимо иметь временный банковский счет для внесения средств в уставный фонд. К списку юрлиц, которым это необходимо, относятся:
Вносить средства могут как резиденты, так и нерезиденты РФ – все лица, являющиеся учредителями нового предприятия. Уставные фонды могут формироваться и в национальной, и зарубежной валюте. Для этого юрлицо имеет право открыть сразу несколько накопительных р/с в одном кредитном заведении или в разных банках, на собственное усмотрение.
Обязательным является открытие временного счета и юридическим организациям, находящимся в стадии частичного функционирования:
Стоит принять во внимание, что некоторые регионы не практикуют временную регистрацию юридических лиц, а потому, чтобы не возникло недоразумений при необходимости формировать уставной капитал, нужно уточнить этот вопрос у местного регистратора.
Срок действия
Временный р/с нужен для накопления сумм, формирующих учредительный фонд. Сколько времени займет процесс сбора средств, зависит от самого юрлица. Предприятие может «заморозить» или приостановить регистрацию предприятия. Законодательством не предусмотрены ограничения по хранению накопительных средств банком. Если клиент не изъявляет желания закрыть временный счет, банк продолжает его обслуживать.
Операции с такими счетами слишком ограниченны, чтобы предпринимателю было удобно ими пользоваться для иных целей, кроме как для создания уставного капитала. Потому юрлицо заинтересовано как можно быстрее завершить официальную регистрацию и открыть постоянный расчетный счет. Наш портал рекомендует открывать расчетный счет в Альфа-банк — высококвалифицированные специалисты помогут на каждом шаге открытия и ведения счета.
Для этого организация предоставляет в банк новые документы, свидетельствующие об официальном статусе предприятия, пишет заявление с просьбой открыть р/с и заключает договор на его обслуживание. Новому счету присваивается тот же балансовый номер, что был у временного, средства переводятся с накопительного на постоянный баланс, и временный р/с автоматически ликвидируется.
Необходимость в услугах банка может отпасть и в случае, когда регистрирующий орган отказал в оформлении юридического статуса компании. Тогда учредители пишут заявление на закрытие временного р/с, где могут уточнить или указать новые реквизиты для вывода денег из банка.
Нормативная база
Основным документом, определяющим открытие и функционирование временного расчетного счета, является Положение № 205П, сформулированное Центральным Банком России. В документе предусмотрены моменты регулирования сложных вопросов по отношению к специфическому статуту счета в кредитном учреждении:
Полномочия управления финансами ответственными лицами, представляющими новую компанию, регулируются и на основании Указа 1297 о порядке заведения карточек подписей от 21 июня 2003 г., изданного Центробанком России.
Что касается необходимости уведомлять государственные службы о факте открытия временного счета, то в Налоговый Кодекс РФ не включена эта обязанность предприятий (статья 11). Налогообложению подлежат только операции на постоянном р/с, связанные с получением прибыли уже сформированного юридического лица.