открытие брокер налоговый вычет

Где взять документы для вычета на взносы по ИИС?

Вычет на взносы можно получать ежегодно. Для этого необходимо предоставлять декларацию 3-НДФЛ вместе с подтверждающими документами. Какие именно это документы и где их взять в «Открытие Брокер», расскажем в этой статье.

Чтобы каждый год получать вычет на взносы (не более 400 000 руб.) необходимо вносить на ИИС денежные средства и за этот же год иметь доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Но при этом вы не обязаны пополнять ИИС ежегодно — это ваше право.

Для получения вычета необходимо представить декларацию 3-НДФЛ за данный год и к ней приложить комплект подтверждающих документов. Подробнее об этом — в статье «Вычет на взносы по ИИС: необходимые документы для получения».

Справку 2-НДФЛ следует запросить у брокера, если вы применяете вычет на взносы к доходам от обычного брокерского счёта. Следует учитывать, что к доходам в виде дивидендов вычет не может быть применен (п. 3 ст. 210 НК РФ). Если же вы уменьшаете на вычет свою зарплату, то справку 2-НДФЛ следует запросить непосредственно у работодателя.

Брокерский отчёт по ИИС подтвердит дату поступления денежных средств на ИИС. Оригинал данного документа, как и справку 2-НДФЛ, можно запросить через личный кабинет в разделе «Отчёты и налоги» во вкладке «Оригиналы документов».

В среднем срок подготовки документов составляет 3 — 7 рабочих дней. С учётом доставки в офис брокера — до 10 рабочих дней. По факту обработки заявки вам поступит SMS-сообщение.

В зависимости от выбранного способа доставки получить оригиналы документов можно в ближайшем офисе брокера или по почте. Стоимость отправки документов на почтовый адрес — 50 руб.

За заказ одного экземпляра документа по стандартному периоду плата не взимается. Если требуется несколько экземпляров одного и того же документа или документ нужен за нестандартный период, то стоимость заказа составит 50 руб.

Также для получения вычета на взносы вам понадобится заявление о присоединении к регламенту. Клиентам АО «Открытие Брокер» при заключении договора ИИС передаётся экземпляр данного документа. Зачастую вместе заявлением о присоединении к регламенту инспекторы требуют сам договор на ведение ИИС. Его вы можете скачать непосредственно с нашего сайта из раздела «Документы и раскрытие информации». В выгруженном договоре будут стоять отметки брокера: подпись и печать компании.

Помимо этого к декларации советуем приложить платёжные поручения, их следует запросить у банка, из которого вы делали перечисление денежных средств на ИИС.

Понравилась статья? Помогите сделать следующую ещё лучше – присылайте в редакцию свои впечатления, пожелания и предложения по улучшению нашей работы! Сделать это можно через форму обратной связи. Там же клиенты «Открытие Брокер» могут задать свои вопросы о налоговых правах и обязанностях инвесторов – наши специалисты проконсультируют вас абсолютно бесплатно.

Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Источник

Открытие брокер налоговый вычет

Порядок расчёта и уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), установленный Налоговым кодексом РФ, имеет множество особенностей, связанных с определением налоговой базы, субъекта и объекта налогообложения, установлением статуса налогового резидента, датой получения налогооблагаемых доходов и т.д. Существующая система налоговых вычетов позволяет вернуть часть уже уплаченных налогов.

Если вы дорожите своим временем или просто не хотите вникать в особенности налогообложения доходов физических лиц, обращайтесь к нам. Мы рады оказать помощь в подготовке налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с её последующей отправкой в налоговые органы.

В случае если расчёт и уплата налога по доходам от реализации ценных бумаг произведены налоговым агентом, налогоплательщику не нужно предоставлять в налоговый орган декларацию по указанным доходам. Однако согласно Налоговому кодексу РФ данная обязанность не зависит от величины удержанного налога, и налогоплательщик обязан подавать декларацию по форме 3-НДФЛ при наличии у него нескольких источников дохода и/или получения доходов от реализации имущества и/или иных доходов в течение года.

« Открытие Инвестиции », выступая налоговым агентом клиентов, исчисляет, удерживает и перечисляет в бюджет налог от полученных доходов по операциям в рамках договора на брокерское обслуживание, за исключением сделок на валютном рынке. Однако если вам необходимо заполнить и отправить налоговую декларацию, вы можете обратиться за консультацией по данному сервису в любой офис компании или по телефонам: +7 (495) 232 99 66 и 8 (800) 500 99 66.

Стоимость (включая НДС и сопутствующие расходы):

Оформление налоговой декларации в рамках налоговых вычетов за 2019 год — 12 000 рублей. Оформление и отправка декларации в рамках налоговых вычетов за 2019 год в налоговые органы — 14 000 рублей.
Оформление налоговой декларации по всем видам доходов, полученных за 2019 год — 30 000 руб. Оформление и отправка декларации по всем видам доходов, полученных за 2019 год, в налоговые органы — 32 000 рублей.

Перечень необходимых документов

Услуга предоставляется в течение всего календарного года.

Налогоплательщиками НДФЛ признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ и получающие доходы от источников в РФ и за её пределами, а также физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ и получающие доходы от источников в РФ (ч. 1 ст. 207, ст. 209 Налогового кодекса РФ, далее — НК РФ). Статус налогового резидента РФ определяется в соответствии с ч. 2, ч. 3 ст. 207 НК РФ; случаи определения доходов от источников в РФ указаны в ст. 208 НК РФ.

Источник

Документы, необходимые инвестору для налоговых вычетов

Для получения любого вычета необходимы документы, которые подтверждают право на данный вычет. Также комплект документов зависит от того, каким способом вы получаете вычет — через налогового агента или налоговую инспекцию.

Вычет на взносы можно получать ежегодно исходя из денежных средств, внесённых в календарном году на ИИС, но не более чем с 400 000 руб. Возврат производят из налога, удержанного по ставке 13% (кроме дивидендов).

Для получения вычета необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и к ней приложить следующие документы:

Подробнее о данном вычете, а также о правилах представления документов вы можете узнать из статей «Выбор типа налогового вычета для ИИС», «Вычет на взносы по ИИС: необходимые документы для получения».

Вычет на доход предполагает освобождение от уплаты НДФЛ положительного финансового результата, полученного по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на ИИС.

Данный налоговый вычет вы можете получить одним из способов:

Вы можете перенести на будущие прибыльные налоговые периоды убыток, полученный от операций с обращающимися на организованном рынке ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Учесть можно убытки, полученные с 2010 года. Перенос разрешён в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток (ст. 220.1 НК РФ). Об условиях и правилах применения данного вычета читайте в статье «В каких случаях можно перенести убытки на прибыльные года?».

Если вы владеете ценными бумагами более трёх лет, то положительный финансовый результат, полученный при продаже (погашении) ценных бумаг, освобождается от обложения НДФЛ в определённом размере. Подробнее о данном вычете вы можете узнать из статьи «Могу ли я получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами?»

Данный вычет можно получить через брокера, подав заявление по форме брокера в году реализации (погашения) ценных бумаг.

А также вычет можно получить при предоставлении 3-НДФЛ в инспекцию. К декларации следует приложить:

Налоговый кодекс не устанавливает конкретный перечень документов для подтверждения права на вычеты. В связи с этим контролёры вправе потребовать тот комплект документов, который считают актуальным в рамках конкретного вычета.

Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Источник

Может ли брокер предоставить стандартные, социальные или имущественные вычеты?

Физические лица, которые являются налоговыми резидентами РФ, вправе воспользоваться вычетами, предусмотренными Налоговым кодексом. Какие вычеты можно получить через брокера, а какие вправе предоставить работодатель, читайте в статье.

Существуют следующие группы налоговых вычетов:

Более подробно об условиях применения вычетов читайте в статье «Все налоговые вычеты для физических лиц».

Суть налоговых вычетов в том, что они уменьшают вашу налоговую базу, которая подлежит обложению НДФЛ по ставке 13% (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Абсолютно все налоговые вычеты можно получить через налоговую инспекцию при представлении декларации 3-НДФЛ, которую можно сдать по окончании календарного года, когда возникло право на вычет. Но некоторые налоговые вычеты можно получить в текущем году через своего налогового агента. Право на вычеты носит заявительный характер, а это значит, что без заявления с вашей стороны вычет не будет предоставлен.

Расчёт финансового результата по операциям с ценными бумагами осуществляется по каждой операции/сделке отдельно на основании статьи 214.1 НК РФ. Общая налогооблагаемая база определяется сложением полученных финансовых результатов, положительных и отрицательных, нарастающим итогом за налоговый период по определённому алгоритму, прописанному в Налоговом кодексе.

Статьёй 214.1 НК РФ не предусмотрено при определении доходов от операций с ценными бумагами уменьшение их на налоговые вычеты социальные, стандартные и имущественные. Такую позицию подтверждает и Минфин России в своём письме от 30.08.2012 № 03-04-05/8-1029.

Однако то, что брокер не вправе предоставить данные вычеты в течение календарного года, не значит, что налогоплательщик не вправе применить их к доходу от инвестиционной деятельности.

Чиновники разъясняют, что в случае, если в течение налогового периода вычеты не предоставлялись, то по окончании календарного года на основании декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, инспекцией производится перерасчёт налоговой базы с учётом их предоставления.

Таким образом, если нет работодателя и единственный источник дохода — брокер, то, когда год будет закончен с прибылью, с которой брокер удержит НДФЛ, налогоплательщик может сам заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявить право на вычеты.

Напомним, что у инспекции будет не более трёх месяцев для проведения камеральной проверки и ещё месяц для возврата налога. Об этом читайте в статье «Декларация с вычетом: когда я получу деньги из налоговой?».

Источник

Как и когда происходит удержание НДФЛ?

Являясь вашим налоговым агентом, брокер обязан исчислить и удержать налог с полученного вами дохода. Давайте разберёмся, в какой момент происходит удержание НДФЛ.

По операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами брокер выступает налоговым агентом. Выполняя данную функцию, он должен рассчитывать и удерживать налог, а также направлять в налоговую инспекцию информацию о расчёте и уплате налога по каждому физлицу.

Удержание налога брокером производится (ст. 226.1 НК РФ):

Учтите, если вы просто переводите денежные средства между площадками, то налог в этот момент удерживаться не будет.

Брокер рассчитывает финансовые результаты и налог по вашим операциям: если вы не выводите денежные средства, то в течение года удержания налога нет, кроме купонов и дивидендов.

Налоговый агент рассчитывает и удерживает НДФЛ по итогам года и в течение года в случае вывода денежных средств в соответствии со следующими правилами.

У Иванова И.И. финансовый результат, рассчитанный нарастающим итогом за текущий налоговый период, составил 100 000 руб. Исчисленный НДФЛ (13%) — 13 000 руб. Г-н Иванов принял решение вывести 10 000 руб. В этом случае брокер удержит НДФЛ в размере 1 300 руб., то есть именно с суммы вывода, поскольку она меньше суммы налога. В этом случае на счёт Иванова поступит сумма в размере 8 700 руб. (10 000 руб. — 1 300 руб.).

У Иванова И.И. финансовый результат, рассчитанный нарастающим итогом за текущий налоговый период, составил 100 000 руб. Исчисленный НДФЛ (13%) — 13 000 руб. Г-н Иванов принял решение вывести 15 000 руб. В этом случае брокер удержит НДФЛ в размере 13 000 руб., то есть именно с финансового результата. На счёт Иванова поступит сумма в размере 2 000 руб. (15 000 руб. — 13 000 руб.).

Важно! Если вы не хотите, чтобы в моменте удерживался налог с полного финансового результата, то вам следует в заявлении о выводе денежных средств указать сумму меньше, чем налог, который рассчитан с полного финансового результата. Таких заявлений можно подать несколько.

У Иванова И.И. финансовый результат, рассчитанный нарастающим итогом за текущий налоговый период, составил 100 000 руб. Исчисленный НДФЛ (13%) — 13 000 руб. Г-н Иванов принял решение вывести 15 000 руб. В первом заявлении на вывод денежных средств он указал сумму 12 000 руб. Налог к удержанию 1 560 руб. (12 000 руб. * 13%). Во втором заявлении он указал сумму 2 000 руб., с которой был удержан налог 260 руб. Итого на счёт Иванова поступит сумма в размере 13 180 руб. (15 000 — 1 560 — 260).

Если денежных средств недостаточно для удержания налога, читайте статью «Если брокер не смог удержать налог».

Источник