открытие брокер документы для налогового вычета
Открытие брокер документы для налогового вычета
Порядок расчёта и уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), установленный Налоговым кодексом РФ, имеет множество особенностей, связанных с определением налоговой базы, субъекта и объекта налогообложения, установлением статуса налогового резидента, датой получения налогооблагаемых доходов и т.д. Существующая система налоговых вычетов позволяет вернуть часть уже уплаченных налогов.
Если вы дорожите своим временем или просто не хотите вникать в особенности налогообложения доходов физических лиц, обращайтесь к нам. Мы рады оказать помощь в подготовке налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с её последующей отправкой в налоговые органы.
В случае если расчёт и уплата налога по доходам от реализации ценных бумаг произведены налоговым агентом, налогоплательщику не нужно предоставлять в налоговый орган декларацию по указанным доходам. Однако согласно Налоговому кодексу РФ данная обязанность не зависит от величины удержанного налога, и налогоплательщик обязан подавать декларацию по форме 3-НДФЛ при наличии у него нескольких источников дохода и/или получения доходов от реализации имущества и/или иных доходов в течение года.
« Открытие Инвестиции », выступая налоговым агентом клиентов, исчисляет, удерживает и перечисляет в бюджет налог от полученных доходов по операциям в рамках договора на брокерское обслуживание, за исключением сделок на валютном рынке. Однако если вам необходимо заполнить и отправить налоговую декларацию, вы можете обратиться за консультацией по данному сервису в любой офис компании или по телефонам: +7 (495) 232 99 66 и 8 (800) 500 99 66.
Стоимость (включая НДС и сопутствующие расходы):
Оформление налоговой декларации в рамках налоговых вычетов за 2019 год — 12 000 рублей. Оформление и отправка декларации в рамках налоговых вычетов за 2019 год в налоговые органы — 14 000 рублей.
Оформление налоговой декларации по всем видам доходов, полученных за 2019 год — 30 000 руб. Оформление и отправка декларации по всем видам доходов, полученных за 2019 год, в налоговые органы — 32 000 рублей.
Перечень необходимых документов
Услуга предоставляется в течение всего календарного года.
Налогоплательщиками НДФЛ признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ и получающие доходы от источников в РФ и за её пределами, а также физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ и получающие доходы от источников в РФ (ч. 1 ст. 207, ст. 209 Налогового кодекса РФ, далее — НК РФ). Статус налогового резидента РФ определяется в соответствии с ч. 2, ч. 3 ст. 207 НК РФ; случаи определения доходов от источников в РФ указаны в ст. 208 НК РФ.
Вычет на взносы по ИИС: необходимые документы для получения
Вычет на взносы можно получать ежегодно. Для этого необходимо выполнить два условия:
Максимальная сумма возврата по индивидуальному инвестиционному счёту — 52 000 руб. в год. Расчёт производят исходя из внесённых денежных средств на ИИС (причём из суммы до 400 000 руб.) и при этом не более уплаченного за этот год налога. Подробнее читайте в статье «Ограничения для получения вычета на взносы по ИИС».
Данный вычет можно получить только через налоговую инспекцию при представлении декларации по форме 3-НДФЛ. Сдать декларацию на вычет можно в течение трёх лет, следующих за отчётным календарным годом.
В этой статье мы поговорим о документах, которые подтверждают право на получение вычета со взносов на ИИС.
В стандартной ситуации к декларации следует приложить следующие документы:
Налоговый кодекс не устанавливает конкретный перечень документов для подтверждения права на вычет на взносы. В связи с этим инспекторы могут потребовать тот комплект документов, который считают актуальным. Например, могут запросить банковскую выписку, чтобы подтвердить, что деньги были списаны с вашего счёта, или помимо заявления о присоединении к регламенту затребовать извещение об открытии счёта. Последний документ присылают вам на электронную почту, когда открывают ИИС.
Однако обратим ваше внимание, что вы не обязаны представлять в инспекцию документы, которые не связаны с заявленными налоговыми вычетами.
За каждый год представляется своя декларация со своим комплектом документов. То есть предоставить одну декларацию, где заявлен вычет сразу за три года, не получится. Более того, для каждого года предусмотрена своя форма декларации. Если предоставить 3-НДФЛ по форме, которая действовала для другого года, то в приёме откажут (п. 28 Регламента, утв. приказом Минфина России от 02.07.2012 № 99н).
Пример
Лукочев Геннадий Петрович, сервис-менеджер, 24 года, г. Саратов.
В течение 2015, 2016 и 2017 годов Геннадий вносил на свой ИИС по 400 000 руб. По окончании трёх лет он решил, что вычет на взносы ему более выгоден, чем вычет на доход. В связи с этим в 2018 году он предоставил сразу три декларации по формам, которые действовали для каждого года. Декларации он подавал через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России, и программа при указании налогового периода самостоятельно подобрала актуальную форму декларации для каждого года.
Также следует учитывать, что налогоплательщик вправе не представлять документы, которые ранее уже были предоставлены в инспекцию. То есть если вы к первой декларации на вычет прикрепляли заявление о присоединении к регламенту, договор на брокерское обслуживание, договор на ведение ИИС, то повторно сдавать их с последующими декларациями не обязаны. Документы, которые не повторяются, такие как 2-НДФЛ, брокерский отчёт, платёжные поручения, заявление на возврат, следует прикрепить к каждой декларации, поскольку они выписываются за конкретный период.
Если вы будете представлять декларацию на бумаге, то к ней следует приложить копии оригиналов подтверждающих документов. Заверять копии дополнительно собственной подписью или нотариально не требуется. Главное, при сдаче возьмите с собой оригиналы прилагаемых документов — инспектор может потребовать их, чтобы сличить. В этом случае заявление о возврате должно быть в оригинале, то есть с вашей «живой» подписью.
Если вы представляете декларацию в электронном виде, то к ней следует прикрепить фото или скан оригиналов документов. В данной ситуации программа автоматически предложит сформировать заявление на возврат, которое будет подписано электронной подписью.
Где взять документы для вычета на взносы по ИИС?
Вычет на взносы можно получать ежегодно. Для этого необходимо предоставлять декларацию 3-НДФЛ вместе с подтверждающими документами. Какие именно это документы и где их взять в «Открытие Брокер», расскажем в этой статье.
Чтобы каждый год получать вычет на взносы (не более 400 000 руб.) необходимо вносить на ИИС денежные средства и за этот же год иметь доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Но при этом вы не обязаны пополнять ИИС ежегодно — это ваше право.
Для получения вычета необходимо представить декларацию 3-НДФЛ за данный год и к ней приложить комплект подтверждающих документов. Подробнее об этом — в статье «Вычет на взносы по ИИС: необходимые документы для получения».
Справку 2-НДФЛ следует запросить у брокера, если вы применяете вычет на взносы к доходам от обычного брокерского счёта. Следует учитывать, что к доходам в виде дивидендов вычет не может быть применен (п. 3 ст. 210 НК РФ). Если же вы уменьшаете на вычет свою зарплату, то справку 2-НДФЛ следует запросить непосредственно у работодателя.
Брокерский отчёт по ИИС подтвердит дату поступления денежных средств на ИИС. Оригинал данного документа, как и справку 2-НДФЛ, можно запросить через личный кабинет в разделе «Отчёты и налоги» во вкладке «Оригиналы документов».
В среднем срок подготовки документов составляет 3 — 7 рабочих дней. С учётом доставки в офис брокера — до 10 рабочих дней. По факту обработки заявки вам поступит SMS-сообщение.
В зависимости от выбранного способа доставки получить оригиналы документов можно в ближайшем офисе брокера или по почте. Стоимость отправки документов на почтовый адрес — 50 руб.
За заказ одного экземпляра документа по стандартному периоду плата не взимается. Если требуется несколько экземпляров одного и того же документа или документ нужен за нестандартный период, то стоимость заказа составит 50 руб.
Также для получения вычета на взносы вам понадобится заявление о присоединении к регламенту. Клиентам АО «Открытие Брокер» при заключении договора ИИС передаётся экземпляр данного документа. Зачастую вместе заявлением о присоединении к регламенту инспекторы требуют сам договор на ведение ИИС. Его вы можете скачать непосредственно с нашего сайта из раздела «Документы и раскрытие информации». В выгруженном договоре будут стоять отметки брокера: подпись и печать компании.
Помимо этого к декларации советуем приложить платёжные поручения, их следует запросить у банка, из которого вы делали перечисление денежных средств на ИИС.
Понравилась статья? Помогите сделать следующую ещё лучше – присылайте в редакцию свои впечатления, пожелания и предложения по улучшению нашей работы! Сделать это можно через форму обратной связи. Там же клиенты «Открытие Брокер» могут задать свои вопросы о налоговых правах и обязанностях инвесторов – наши специалисты проконсультируют вас абсолютно бесплатно.
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Документы, необходимые инвестору для налоговых вычетов
Для получения любого вычета необходимы документы, которые подтверждают право на данный вычет. Также комплект документов зависит от того, каким способом вы получаете вычет — через налогового агента или налоговую инспекцию.
Вычет на взносы можно получать ежегодно исходя из денежных средств, внесённых в календарном году на ИИС, но не более чем с 400 000 руб. Возврат производят из налога, удержанного по ставке 13% (кроме дивидендов).
Для получения вычета необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и к ней приложить следующие документы:
Подробнее о данном вычете, а также о правилах представления документов вы можете узнать из статей «Выбор типа налогового вычета для ИИС», «Вычет на взносы по ИИС: необходимые документы для получения».
Вычет на доход предполагает освобождение от уплаты НДФЛ положительного финансового результата, полученного по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на ИИС.
Данный налоговый вычет вы можете получить одним из способов:
Вы можете перенести на будущие прибыльные налоговые периоды убыток, полученный от операций с обращающимися на организованном рынке ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Учесть можно убытки, полученные с 2010 года. Перенос разрешён в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток (ст. 220.1 НК РФ). Об условиях и правилах применения данного вычета читайте в статье «В каких случаях можно перенести убытки на прибыльные года?».
Если вы владеете ценными бумагами более трёх лет, то положительный финансовый результат, полученный при продаже (погашении) ценных бумаг, освобождается от обложения НДФЛ в определённом размере. Подробнее о данном вычете вы можете узнать из статьи «Могу ли я получить вычет по долгосрочному владению ценными бумагами?»
Данный вычет можно получить через брокера, подав заявление по форме брокера в году реализации (погашения) ценных бумаг.
А также вычет можно получить при предоставлении 3-НДФЛ в инспекцию. К декларации следует приложить:
Налоговый кодекс не устанавливает конкретный перечень документов для подтверждения права на вычеты. В связи с этим контролёры вправе потребовать тот комплект документов, который считают актуальным в рамках конкретного вычета.
Москва, ул. Летниковская, д. 2, стр. 4
Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+
АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).
ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.
Индивидуальный
инвестиционный счёт
ИИС — брокерский счёт с налоговыми преимуществами
Особенности
Рассчитайте выгоду, инвестируя на ИИС
Откройте счёт прямо сейчас
Частые вопросы про индивидуальный инвестиционный счёт
ИИС может открыть только совершеннолетнее физическое лицо, гражданин и налоговый резидент РФ. Одно физическое лицо вправе иметь только один ИИС.
Выбрать тип вычета можно в любой момент действия договора на ведение ИИС.
Совмещать два типа вычетов на одном ИИС нельзя.
Минимальный срок владения ИИС – 3 года. Если закрыть раньше, налоговые льготы отменяются. Если вы уже получили налоговый вычет, полученные суммы придётся вернуть с пенями. Вычет на доход при досрочном закрытии предоставлен не будет.
Максимальный срок владения ИИС неограничен.
Частичный или полный вывод активов приводит к закрытию ИИС.
Пополнить ИИС можно только в российских рублях – не более 1 000 000 рублей за год. Вносить денежные средства может только владелец ИИС.
Владелец ИИС вправе выбрать один из двух типов налоговых вычетов:
— на внесенные на ИИС деньги (тип А): вычет платят из НДФЛ, то есть вам вернут 13% от суммы, внесённой на ИИС, но не более 52 000 руб. в год. Для получения вычета необходимо, чтобы из всех ваших доходов за год был удержан НДФЛ на сумму 52 000 руб. или более. Вычет можно получать каждый год, если вы каждый год пополняете ИИС и у вас есть официальный доход, облагаемый по ставке 13%;
— на доход (тип Б): не надо платить НДФЛ, если вы заработали на операциях с финансовыми инструментами на ИИС. Вычет платят при закрытии ИИС через 3 и более лет после заключения договора.
Выбирайте вычет на внесенные на ИИС деньги (тип А), если вы хотите получать вычет ежегодно и у вас есть доход, который облагается НДФЛ.
Вычет на доход (тип Б) подойдет вам в следующих случаях:
– у вас нет дохода, облагаемого НДФЛ или вы вернули весь уплаченный за год налог через другие вычеты
– вы опытный инвестор и зарабатываете на инвестициях от 400 000 ₽ ежегодно
Вычет можно получить через брокера или управляющего – нужно лишь предоставить справку из налоговой службы (ИФНС) до закрытия ИИС.
Также вы можете оформить вычет самостоятельно, предоставив декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по истечении календарного года, когда вы закрыли ИИС.
ИИС открывается на неограниченный срок. Чтобы не потерять права на льготы от государства в виде налогового вычета, ИИС можно закрыть не ранее чем через три года. Максимальный срок не установлен – вы можете продолжить работу на счёте и получать вычеты. Но если вы откроете новый ИИС, вам опять придётся держать его минимум три года, чтобы не потерять право на вычет.
Перед закрытием счёта тщательно просчитайте, действительно ли вам выгодно выводить денежные средства со счета или менять тип вычета. Наши специалисты помогут с расчётами.
Даже инвестируя в консервативные и безрисковые инструменты с вычетами, вы можете получать доход. И возвращать с помощью вычетов налоги, которые вы заплатили государству.
У вас есть 3 года на оформление вычета. Если вы открыли счёт и внесли на него деньги в 2020 году, то подать декларацию для получения вычета за 2020 год вы можете до 2023 года включительно.
На освобождение инвестиционной прибыли от НДФЛ вовсе нет ограничений по срокам, если вы получаете вычет через Управляющую компанию.
Если в течение трёх лет работы на ИИС вы уже получали вычет, изменить его невозможно. Вам нужно закрыть текущий ИИС и открыть новый. Если вы не хотите закрывать текущий ИИС, предложите открыть ИИС вашему ближайшему родственнику, например, супруге/супругу или родителям.
Перед принятием решения рекомендуем проконсультироваться с нашими специалистами. Они помогут рассчитать, какой тип вычета выгоднее в вашем случае, и предложат подходящие финансовые решения.
После выбора вычета вы можете претендовать на него уже на следующий год. Подайте декларацию 3-НДФЛ и приложите подтверждающие документы. Для каждого года действует разная форма декларации.
Декларацию можно предоставить в течение 3 лет после истечения налогового периода. Например, декларацию за 2019 год можно подать до 2022 года.
После получения необходимых для оформления налогового вычета документов в электронном виде следует войти в личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (возможен вход через портал «Госуслуги»).
Подробная пошаговая инструкция доступна по ссылке.